Mehrwertsteuer berechnen: Brutto und Netto

Ob du eine Rechnung schreibst, ein Angebot kalkulierst oder einen Kassenbon prüfst: Bei der Mehrwertsteuer geht es immer um zwei Fragen. Was kostet das mit MwSt.? Und wie viel von diesem Preis ist Steuer? Für beides gibt es eine kurze Formel. Die meisten Fehler passieren bei der zweiten, also beim Herausrechnen.

Zwei Begriffe vorab: Der Nettobetrag ist der Preis ohne Steuer, der Bruttobetrag der Preis inklusive Steuer, also das, was Privatkunden zahlen. In Deutschland beträgt der Regelsteuersatz 19 %, der ermäßigte Satz 7 %. Offiziell heißt die Steuer Umsatzsteuer, im Alltag sagt man meist Mehrwertsteuer.

Mehrwertsteuer aufschlagen (netto → brutto)

MwSt. = netto × Satz ÷ 100 und brutto = netto × (1 + Satz ÷ 100).

Beispiel: Eine Leistung kostet 100 € netto. Die MwSt. beträgt 100 × 19 ÷ 100 = 19 €, der Bruttobetrag 100 × 1,19 = 119 €.

Mehrwertsteuer herausrechnen (brutto → netto)

netto = brutto ÷ (1 + Satz ÷ 100) und MwSt. = brutto − netto.

Beispiel: Auf dem Bon stehen 119 € brutto. Netto sind das 119 ÷ 1,19 = 100 €, die MwSt. beträgt 19 €. Beim ermäßigten Satz enthält ein Bruttopreis von 10,70 € genau 10,00 € netto und 0,70 € Steuer.

Der typische Fehler: einfach 19 % vom Bruttopreis abziehen. 119 € − 19 % ergibt 96,39 € und ist falsch, weil die 19 % auf den Nettobetrag berechnet wurden, nicht auf die Summe. Herausrechnen heißt immer teilen.

So rechnest du die MwSt. mit QodeCat

Der MwSt-Rechner kann beide Richtungen und rechnet, während du tippst. Es werden keine Daten übertragen.

1. Wähle MwSt. aufschlagen (netto → brutto) oder MwSt. herausrechnen (brutto → netto).
2. Gib den Betrag ein, gern mit Komma und Tausenderpunkt wie 1.250,50.
3. Klick auf 7 % oder 19 % oder trag einen eigenen Satz ins Feld daneben ein.
4. Lies Nettobetrag, MwSt.-Betrag und Bruttobetrag ab. Jeder Wert hat einen eigenen Kopier-Button, gerundet wird auf zwei Nachkommastellen.

Berechnung, Betrag und Satz stehen in der Adresszeile. So kannst du eine Rechnung als Lesezeichen speichern oder den Link weitergeben.

Welcher Steuersatz gilt?

• 19 %: Regelsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen, etwa Elektronik, Kleidung, Getränke oder Handwerkerleistungen.
• 7 %: ermäßigter Satz, unter anderem für viele Lebensmittel, Bücher und Zeitungen sowie den öffentlichen Nahverkehr.
• Manche Umsätze sind ganz steuerfrei, zum Beispiel viele ärztliche Leistungen.
• Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus. Auf ihren Rechnungen gibt es nichts herauszurechnen.

Häufige Fehler

• Den Steuersatz vom Bruttobetrag abziehen, statt durch (1 + Satz) zu teilen.
• Den falschen Satz verwenden. Bei Lebensmitteln und Getränken liegen 7 % und 19 % oft dicht beieinander.
• Jede Rechnungsposition und zusätzlich die Summe runden. Cent-Differenzen zwischen Positionssumme und Gesamtbetrag sind normal; richte dich nach deiner Buchhaltungssoftware.
• Vergessen, dass Geschäftskunden meist netto rechnen. Schreib in Angeboten dazu, ob ein Preis netto oder brutto gemeint ist.

Häufige Fragen

Wie rechne ich 19 % MwSt. mit dem Taschenrechner?

Nettobetrag mal 1,19 ergibt brutto. Bruttobetrag geteilt durch 1,19 ergibt netto. Für 7 % nimmst du 1,07.

Wie viel Prozent vom Bruttopreis sind die 19 % MwSt.?

Rund 15,97 %. Das ist der Anteil 19 ÷ 119. Beim ermäßigten Satz sind es 7 ÷ 107, also etwa 6,54 % des Bruttopreises.